С 1 октября 2022 года согласно Указу Президента Республики Беларусь от 27 сентября 2021 года № 367 "О добровольном страховании дополнительной накопительной пенсии" (далее - Указ № 367) введено добровольное страхование дополнительной накопительной пенсии. Цель нововведения - расширить возможности для повышения материального обеспечения в старости, стимулировать участие граждан в добровольном страховании. Появление новой пенсионной системы не затрагивает государственные обязательства по солидарной пенсионной системе. Осуществлять страхование будет РУСП "Стравита", которое уже почти 20 лет занимается добровольным страхованием жизни и дополнительной пенсии. В отличие от действующих программ при страховании дополнительной пенсии с применением норм Указа № 367 задействуется новый финансовый стимул - государственное софинансирование. Оно заключается в том, что часть взносов на накопительную пенсию будет оплачена из государственных средств. Таким образом, государство поддержит работников, принявших решение самостоятельно повлиять на свой доход в пенсионном возрасте.

 Как работает механизм страхования?

 Работник наряду с обязательным 1-процентным взносом в бюджет фонда может по желанию уплачивать дополнительный взнос на накопительную пенсию по выбранному им тарифу, но не более 10 процентов от фактического заработка. В случае участия работника в данной программе работодатель обязан будет уплатить дополнительный взнос на накопительную пенсию - соразмерно тарифу взноса работника, но не более 3 процентных пунктов.

Это не станет дополнительной нагрузкой для нанимателя, так как общий взнос на пенсионное страхование будет соразмерно уменьшен. Так, если в пенсионные накопления работника нужно будет направить 2%, то в бюджет фонда социальной защиты населения наниматель перечислит 26%. В итоге в сумме взнос, как и ранее, составит 28%.

 Кто может участвовать в новом страховании?

 Участвовать в дополнительном пенсионном страховании могут работающие граждане при условии, что: за них работодателем уплачиваются обязательные страховые взносы на пенсионное страхование; на дату начала срока дополнительного накопительного пенсионного страхования до достижения ими общеустановленного пенсионного возраста остается не менее 3 лет.

Какие финансовые стимулы предусмотрены для участников накопительной пенсионной системы?

Для участников системы дополнительного накопительного пенсионного страхования предусмотрены финансовые стимулы:

- льгота по подоходному налогу. Размер заработка работника, с которого работодателем исчисляется подоходный налог (13%), будет уменьшен на величину страхового взноса, уплаченного за счет средств работника;

- возможность наследования пенсионных накоплений;

- гарантия сохранности пенсионных сбережений. Указом № 367 гарантируется норма доходности по пенсионным сбережениям в размере ставки рефинансирования Национального банка, действующей в соответствующем периоде срока страхования, и предусмотрено начисление дополнительной доходности (страхового бонуса).

 Как начать участвовать в новой системе страхования?

 Необходимо обратиться в РУСП "Стравита". Подать заявление и заключить договор можно при личном визите в страховую организацию или в электронном виде на сайте компании. Инициатором заключения договора может быть только сам работник. Работник самостоятельно выбирает тариф взноса, который в совокупности со взносом работодателя не может превышать 13%, и срок выплаты (получения) дополнительной пенсии - в течение 5 или 10 лет после достижения общеустановленного пенсионного возраста. О заключении договора и участии в новой программе необходимо уведомить работодателя. Выбранный тариф работник вправе изменять по письменному заявлению, но не чаще 1 раза в год.

 Можно ли расторгнуть (прервать) договор и забрать деньги раньше наступления пенсионного возраста?

 Забрать денежные средства досрочно нельзя (за исключением случаев установления работнику в период до достижения общего пенсионного возраста I или II группы инвалидности). Но прекратить уплату страховых взносов можно. В этом случае накопленная сумма фиксируется, на нее продолжает начисляться доходность. Выплата будет осуществляться только после наступления общеустановленного пенсионного возраста, исходя из накопленных средств.

 От чего зависит сумма дополнительной пенсии?

 Сумма накоплений будет зависеть от ряда факторов: срока страхования, суммы отчислений, периода выплаты дополнительной пенсии, размера ставки рефинансирования, размера заработной платы работника, инвестиционной политики страховщика.

О достойном доходе в старости нужно заботиться заранее через дополнительную добровольную пенсионную программу. В целом новая программа сочетает интересы работника, работодателя и государства: плюс для работника - доступный и понятный механизм формирования дополнительной пенсии с финансовой поддержкой государства; плюс для работодателя - отсутствие дополнительной финансовой нагрузки; плюс для государства - формирование долгосрочного инвестиционного ресурса для экономики. Забота о будущей пенсии должна стать привычной для каждого человека. Новая система добровольного страхования дополнительной накопительной пенсии заставляет каждого гражданина задуматься над собственной стратегией подготовки к старости.

 В статье представлены ответы на вопросы, поступающие от страхователей и работников, занятых в особых условиях труда, о порядке назначения и выплаты досрочной и дополнительной профессиональной пенсии.

 Вопрос: Что такое профессиональное пенсионное страхование?

Ответ: Профессиональное пенсионное страхование введено в Республике Беларусь с 2009 года. Профессиональное пенсионное страхование - это система установленных государством отношений, которые заключаются (подп. 1.1 ст. 1 Закона № 322-З*):

1) в уплате работодателями взносов на профессиональное пенсионное страхование за работников, занятых в особых условиях труда и отдельными видами профессиональной деятельности (далее - особые условия труда);

2) формировании средств за счет взносов на профессиональное пенсионное страхование;

3) использовании этих средств для выплаты пенсий в связи с особыми условиями труда.

 Вопрос: Какой размер взносов на профессиональное пенсионное страхование уплачивает работодатель и как формируются пенсионные сбережения работника? Как работник может получить свои пенсионные сбережения?

Ответ: Уплата взносов на профессиональное пенсионное страхование осуществляется работодателями по установленным размерам (ст. 6 Закона № 118-З**). Размеры взносов зависят от категории работников, подлежащих профессиональному пенсионному страхованию.

Так, например, за работников, занятых на подземных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда размер взноса составляет 9%, за медицинских и педагогических работников - 4%.

На сумму уплаченных взносов ежегодно начисляется доход от размещения средств профессионального пенсионного страхования. При этом доход начисляется не только на сумму уплаченных работодателем взносов, но и на сумму доходности прошлых лет, т.е. доход начисляется ежегодно на всю сумму имеющихся пенсионных сбережений.

Пенсионные сбережения (с учетом доходности) застрахованное лицо может получить в виде профессиональной пенсии.

 Вопрос: Чем профессиональные пенсии отличаются от пенсий за работу в особых условиях труда, назначаемых органами по труду, занятости и социальной защите?

Ответ: С 2009 года наряду с трудовыми пенсиями по возрасту за работу с особыми условиями труда и за выслугу лет выплачиваются профессиональные пенсии.

Трудовая пенсия по возрасту за работу с особыми условиями труда или за выслугу лет назначается органами по труду, занятости и социальной защите по нормам Закона № 1596-XII. Указанная пенсия назначается из средств общей пенсионной системы. Общая пенсионная система в стране действует на принципе текущего финансирования.

Профессиональная пенсия назначается органами Фонда социальной защиты населения в соответствии с Законом № 322-З. Её размер устанавливается, исходя из суммы пенсионных сбережений (абз. 5, 6 ст. 3 Закона № 322-З).

 Вопрос: Какие виды профессиональных пенсий существуют?

Ответ: Имеется два вида профессиональных пенсий: досрочные и дополнительные (подп. 1.12 ст. 1 Закона № 322-З).

Чтобы получить право на досрочную профессиональную пенсию, необходимо:

- иметь необходимую продолжительность стажа работы в особых условиях труда и требуемый возраст;

- иметь пенсионные сбережения.

Для каждой категории работников законодательством установлен свой стаж и возраст.

Вопрос: От чего зависит размер досрочной профессиональной пенсии? В течение какого периода она выплачивается?

Ответ: Досрочная профессиональная пенсия назначается и выплачивается застрахованным лицам до достижения общеустановленного пенсионного возраста. Размер досрочной профессиональной пенсии определяется путем деления суммы пенсионных сбережений на число месяцев досрочного пенсионного периода (п. 1 ст. 14 Закона № 322-З). Досрочный пенсионный период – период с месяца, следующего за месяцем обращения, по месяц достижения им общеустановленного пенсионного возраста (п. 1.10 ст. 1 Закона № 322-З).

Достигнув общеустановленного пенсионного возраста, застрахованное лицо обращается за трудовой пенсией по возрасту.

 Вопрос: Кто может воспользоваться правом на дополнительную профессиональную пенсию?

Ответ: Дополнительная профессиональная пенсия назначается застрахованным лицам после достижения общеустановленного пенсионного возраста (ст. 17 Закона № 322-З).

Если работник не приобрел права на досрочную профессиональную пенсию в связи с недостаточной продолжительностью профессионального стажа или его пенсионные сбережения не израсходованы на выплату ему трудовой пенсии по возрасту за работу с особыми условиями труда или за выслугу лет, накопленные пенсионные сбережения ему будут выплачиваться в виде дополнительной профессиональной пенсии.

 Пример:

Мужчина проработал в особых условиях труда только три года - с февраля 2021 года по январь 2024 года. Право на досрочную профессиональную пенсию и на пенсию по возрасту за работу с особыми условиями труда не возникло. Поскольку работодатель уплачивал за него три года взносы на профессиональное пенсионное страхование, то при достижении общеустановленного пенсионного возраста застрахованное лицо имеет право обратиться за назначением дополнительной профессиональной пенсии.

 Вопрос: От чего зависит размер дополнительной профессиональной пенсии?

Ответ: Дополнительная профессиональная пенсия устанавливается в размере бюджета прожиточного минимума в среднем на душу населения (далее - БПМ), действующего в месяце, за который она выплачивается (п. 2 ст. 17 Закона № 322-З).

Период выплаты дополнительной профессиональной пенсии определяется исходя из суммы пенсионных сбережений, имеющихся на профессиональной части лицевого счета на день назначения пенсии, и БПМ, действующего на эту дату.

Пример:

С февраля 2024 года застрахованному лицу назначена дополнительная профессиональная пенсия. Сумма пенсионных сбережений составила 5285,00 руб. По произведенному расчету дополнительная пенсия будет выплачиваться в размере БПМ в течение тринадцати месяцев (5285,00 руб. / 406,74 руб.=13 мес.), где 406,74 руб. - БПМ, действующий с 01.02.2024.

 В случае изменения размера БПМ изменится и ежемесячный размер получаемой дополнительной профессиональной пенсии. Следовательно, может измениться и период выплаты.

Выплата дополнительной профессиональной пенсии производится независимо от получения каких-либо других пенсий или дохода (п. 5 ст. 17 Закона № 322-З). Застрахованное лицо может продолжать работать, получать пенсию по возрасту и одновременно получать дополнительную профессиональную пенсию.

 Вопрос: Куда следует обратиться и какие документы необходимо представить для назначения досрочной или дополнительной профессиональной пенсии?

Ответ: Заявление о назначении досрочной или дополнительной профессиональной пенсии подается в территориальный орган Фонда социальной защиты населения по месту жительства либо фактического проживания застрахованного лица. Прием и регистрация заявления о назначении профессиональной пенсии осуществляются при предъявлении застрахованным лицом документа, удостоверяющего личность и постоянное проживание в Республике Беларусь.

Для реализации застрахованным лицом права на досрочную профессиональную пенсию помимо документа, удостоверяющего личность, представляется справка о стаже работы для назначения досрочной профессиональной пенсии установленной формы, выданная органом по труду, занятости и социальной защите (п. 7 Инструкции № 9). 

 Справочную информацию можно получить по телефонам 34657,34658.

 *Закон Республики Беларусь "О профессиональном пенсионном страховании" № 322-З от 05.01.2008

** Закон Республики Беларусь "О взносах в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь" № 118-З от 15.07.2021